장기주택저당차입금 이자상환액 공제 요건 최대 2,000만원 혜택

2024년부터 장기주택저당차입금 이자 상환액 소득공제 혜택이 확대되면서 근로자의 세금 부담을 줄일 수 있는 주요 방법으로 주목받고 있습니다. 이번 글에서는 해당 제도의 주요 내용과 공제 요건을 구체적으로 안내해 드리겠습니다.

장기주택저당차입금 이자 상환액 공제란?

장기주택저당차입금 이자 상환액 공제는 근로자가 취득한 주택과 관련된 담보자금 이자를 일정 금액까지 소득공제 받을 수 있도록 한 제도입니다. 2024년부터 공제 한도가 최대 2,000만 원으로 상향되었으며, 공제요건을 잘 확인하면 큰 절세 혜택을 받을실 수 있습니다.

이는 주택 구입을 지원하고 근로자의 세 부담을 완화하려는 정부 정책의 일환입니다.

이 공제는 무주택자뿐 아니라 일정 조건을 충족한 1주택 보유자에게도 적용되며, 특히 고소득 근로자들도 혜택을 받을 수 있는 점이 주목할 만합니다.

주요공제요건

(1) 주택 가격 기준
공제 대상이 되는 주택은 2024년 기준 시가 6억 원 이하의 주택이어야 합니다. 무상으로 이전받은 주택은 제외되지만, 부담부증여를 통해 취득한 주택은 일정 조건 하에 공제가 가능합니다.

(2) 융자 조건
공제 대상 빌린 돈은 금융기관 또는 가족 등으로부터 차입한 장기주택저당차입금이어야 합니다.
차입금의 이자율이 3.5% 이상이고, 차입 목적이 주택 취득이어야 합니다.
회사로부터 융자받은 경우는 공제 대상에서 제외됩니다.

 

(3) 상환 방식
공제 대상이 되려면 비거치식 분할 상환 방식으로 빌린 돈을 상환해야 합니다.

원리금을 매년 일정 금액 이상 갚아야 하며, 상환 기준 금액은 빌린 금액의 70% 이상을 기준으로 산정됩니다.
첫 해나 마지막 해 원금 상환액이 적어도 높은 공제한도를 적용받을 수 있는 점이 특징입니다.

 

국세청은 이번 공제 요건 변화와 관련하여 적극적인 행정을 펼치고 있습니다.

아래 국세청 누리집에서 연말정산과 관련된 정보를 확인할 수 있으며, AI 기반의 24시간 상담 서비스를 통해 개인 맞춤형 공제 요건을 안내받을 수 있습니다. 

www.nts.go.kr 

국세청

 

부담부증여와 소득공제

부담부증여로 주택을 취득한 경우, 증여 등기일로부터 3개월 이내에 해당 주택을 담보로 차입한 장기주택저당차입금 이자에 대해 소득공제가 가능합니다.

 

이 조건은 증여받은 재산을 활용해 주택 취득 자금을 조달한 경우를 지원하기 위해 마련된 예외 규정입니다.

무상으로 이전받은 주택은 공제 대상에서 제외되므로, 증여 유형에 따라 소득공제 가능 여부를 사전에 확인하는 것이 중요합니다.

기존 융자 갈아타기도 소득공제 가능

2024년부터는 기존 융자를 갱신하거나 갈아타는 경우에도 소득공제를 받을 수 있습니다.

기존에는 금융기관 간 융자 상환 방식만 인정되었으나, 이제는 차입자가 직접 기존 융자를 상환한 경우도 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

이는 융자조건을 개선하거나 이자율을 낮추려는 근로자들에게 유리한 변화로, 세금 혜택과 더불어 빌린 돈 이자 부담도 줄일 수 있는 기회입니다.

 중복 공제 요건과 주의 사항

장기주택저당차입금 이자 상환액 공제는 다음과 같은 조건에서 중복 공제가 불가능합니다

 

1주택 이상 보유자는 주택임차자금 원리금 상환액 공제나 월세액 공제 대상이 되지 않습니다.
소득공제는 반드시 하나의 항목으로만 청구할 수 있으므로, 자신의 주택 보유 상태와 공제 가능 항목을 사전에 정확히 확인해야 합니다.

공제 요건을 활용한 절세 전략

장기주택저당차입금 이자 상환액 공제는 고소득 근로자부터 중소득 가구까지 폭넓은 혜택을 제공합니다.

공제 한도가 높은 비거치식 융자를 활용하면 세 부담을 대폭 줄일 수 있습니다.

 

무주택자라면 주택 구입 시 이 제도를 적극 활용하여 초기 자금 부담을 줄이고, 장기적인 융자 상환 계획을 세워보세요.

 

장기주택저당차입금 이자 상환액 공제는 근로자의 주택 취득과 빌린 돈 상환 부담을 줄이기 위해 마련된 제도입니다. 2024년부터 공제 요건이 완화되고 한도가 상향된 만큼, 자신의 상황에 맞는 공제 가능성을 철저히 점검해 절세 혜택을 최대한 누리시기 바랍니다.